Сокрытие бенефициарного владения. Отчет FATF: вниманию не только террористов

Выявление и противодействие сокрытию бенефициаров – фокус внимания основных международных организаций (прежде всего, FATF и ОЭСР), влияющий на деятельность и развитие трансграничного бизнеса. Недавно мы уже делились новостью о публикации «Пособия по выявлению бенефициарных владельцев» под эгидой ОЭСР 20 марта 2019 года (сделать ссылку). Расширенный  доклад...

ПРИНЯТИЕ АКТА ОБ ЭКОНОМИЧЕСКОМ ПРИСУТСТВИИ НА БВО

LEGAL ALERT ПРИНЯТИЕ Акта об Экономическом присутствии - Economic Substance (Companies and Limited Partnerships) Act, 2018 C 1 января 2019 года на Британских Виргинских островах (далее – «БВО») вступил в силу Акт об Экономическом присутствии (Economic Substance (Companies and Limited Partnerships) Act, 2018), далее «Закон», который: установил...

Инициативы ФАТФ 2018: вниманию не только террористов

Деятельность Организации по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (FATF) оказывает всё большее влияние на всех участников рынка и физических лиц, в том числе крайне далеких от террористической или любой другой преступной деятельности.  FATF – это международная организация, ее акты не имеют обязательной силы ни...

Русские «Виргинские острова»: анализ законодательства о международных компаниях

Публикация в Legal Insight ноябрь 2018 г. Законодательные нововведения относительно «русских офшоров» изначально позиционировались как инструмент помощи компаниям российского капитала, имеющим значительное международное присутствие и попавшим под новый виток санкций США. В данной статье рассматривается, насколько выгодными могут быть смена резидентности и приобретение статуса международной компании для...

Сделки с недвижимостью: что год грядущий нам готовит?

В начале ноября было опубликовано несколько законопроектов, которые представляют интерес для продавцов недвижимости. Борьба за НДФЛ при совершении сделок купли-продажи недвижимости ведется законодателем уже несколько лет. Первой ласточкой стало принятие поправок в Налоговый Кодекс РФ, внесенных Федеральным законом от 09.11.2014 года №382-ФЗ. Напомним, что тогда был...

Предприниматель поневоле

Всем физическим лицам, извлекающим доход от сдачи имущества в аренду, но не зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей, имеет смысл обратить особое внимание на Определение Верховного суда РФ от 20 июля 2018 №16-КГ18-17 и оценить свои налоговые риски. В рассматриваемом споре физическое лицо требовало признать незаконным начисление...

183 дня было у меня. Борьба за резидента. Продолжение.

В нашей предыдущей заметке мы рассказывали о том, как определить резидентность физ.лица. Сегодня мы рассмотрим более подробно, на какую дату и за какой период считать 183 дня. В отношении уплаты НДФЛ ситуация довольно проста: при выплате дохода агентом и удержания соответствующего налога у источника выплаты резидентность определяется...