Обновлен перечень государств (территорий), с которыми Россией осуществляется автоматический обмен финансовой информацией

С 16 декабря 2022 года начинает действовать новый Перечень государств (территорий), с которыми Россией осуществляется автоматический обмен финансовой информацией (перечень утвержден Приказом ФНС России от 28.10.2022 № ЕД-7-17/986 @).

Какие изменения произошли:

  • Из списка стран исключены Швейцария, а также Каймановы острова.
  • Казахстан, Мальдивы, Оман включены в указанный Перечень.

Почему это важно?

С 16 декабря 2022 (то есть с момента вступления обновленного Перечня стран и территорий в силу) на счета, открытые российскими гражданами в банках Швейцарии и на Каймановых островах, запрещено зачисление денежных средств по большинству валютных операций, в частности, зачисление средств в виде дивидендов, процентов по ценным бумагам, а также от продажи/ погашения ценных бумаг и иных финансовых активов.

Совершение запрещенных операций рассматривается российскими налоговыми органами как незаконная валютная операция, что грозит применением санкций в виде штрафа в размере от 20 до 40% от суммы операции.

Какие операции по-прежнему относятся к числу разрешенных:

  • операции по зачислению наличных денежных средств;
  • по зачислению процентов на остатки денежных средств, размещенных на счете;
  • зачисление средств, полученных от нерезидентов по трудовым договорам за работу, осуществляемую за пределами РФ;
  • по переводам собственных средств и между близкими родственниками;
  • по возврату налогов и денежных средств, ошибочно уплаченных третьим лицам, а также за непоставленный/ недопоставленный товар;
  • по государственным социальным выплатам, страховым выплатам, а также выплатам, производимым по решению суда;
  • выплаты доходов от реализации драгоценных металлов, учитываемых на зарубежных счетах, которые выплачиваются в соответствии с требованиями законодательства иностранного государств;
  • и некоторые другие операции.

Что можно сделать в отношении счетов, открытых в странах, исключенных из Перечня стран и территорий, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией?

  • перевести денежные средства и/ или инвестиционные портфели на свои счета, открытые в странах, с которыми продолжится осуществляться автоматический обмен;
  • открыть счета в стране, которая продолжает осуществлять автообмен с Россией, в странах ЕАЭС и перераспределить денежные потоки, связанные с зачислением средств по операциям, которые перестанут быть разрешенными, в другие юрисдикции, с которыми продолжится осуществляться автообмен, а также на счета, открытые в РФ и странах ЕАЭС;
  • проживать за пределами России более 183 дней, так как на физических лиц, которые бОльшую часть календарного года проживают за пределами России, не распространяются вышеуказанные ограничения по зачислению денежных средств на зарубежные счета;
  • открыть счет в иной организации финансового рынка, у которой нет банковской лицензии – на такие счета можно зачислять денежные средства в любых странах.

В случае возникновения вопросов в связи в данными изменениями, а также если Вам потребуется помощь или личная консультация, пожалуйста, напишите нам по электронной почте: info@ftl-advisers.ru