Обновлен перечень стран, осуществляющих автоматический обмен финансовой информацией с Россией

ФНС России обновила перечень стран, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовый информацией. В список были добавлены Панама, Израиль, Доминика, Гана, а исключены — Великобритания, Остров Мэн, Гернси, Джерси и Литва (приказ ФНС России от 21.11.2019 №ММВ-7-17/582@).

Эти изменения необходимо учитывать в связи с принятыми в 2019 году поправками к валютному законодательству. Так, с 1 января 2020 года российским резидентам разрешается зачислять без ограничения денежные средства, полученные от нерезидентов, напрямую в иностранные банки, если такой банк находится на территории государства — члена ЕАЭС или иностранного государства, которое осуществляет автоматический обмен финансовой информацией с Россией.

Также российские резиденты могут не подавать отчеты о движении денежных средств по счетам (вкладам) в иностранных банках или иных организациях финансового рынка, при соблюдении следующих условий:

А) такой банк или иная организация финансового рынка расположена на территории государства – члена ЕАЭС или на территории иностранного государства, осуществляющего автоматический обмен финансовой информацией с Россией, и

Б) общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада) за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось.

Напомним, что подать отчет о движении денежных средств за 2019 год необходимо до 1 июня 2020 года.