Подготовка комплаенс-досье в отношении источников происхождения капитала

Подтверждение наличия законных источников дохода, а также надлежащего исполнения отчётных и налоговых обязательств в настоящий момент является «точкой интереса» не только российских или зарубежных налоговых органов.

Вопросы относительно источника происхождения капитала также задают:

• иностранные банки (при открытии счёта и в рамках регулярного обновления комплаенс-досье);
• брокеры (подробнее в нашей колонке про ужесточение комплаенс-политик компанией Interactive Brokers);
• российские банки, в том числе, в отношении счетов и депозитов, открытых много лет назад. Довольно часто встречаются случаи, когда банк запрашивает документы, подтверждающие происхождение денежных средств, только при закрытии счёта/вклада и отказывается выдавать средства либо переводить их на счёт в другой банк до получения от клиента всех подтверждающих документов;
• риелторы и иные лица, обязанные выполнять «антиотмывочное» законодательство.

Кроме того, не следует игнорировать решение Конституционного суда РФ, принятое в октябре 2019 года по иску родственников и знакомых полковника Захарченко, которое де факто перенесло бремя доказывания законности источника происхождения средств на владельца имущества, даже если он не является чиновником или членом его семьи. Подробнее о данном деле можно прочитать в статье Марии Чумановой для газеты Коммерсантъ.

В этой связи рекомендуется заранее консолидировать все имеющиеся в наличии документы, подтверждающие источники дохода и выполнение налоговых и отчетных обязанностей в их отношении, а также восстановить все недостающие или утраченные документы. Данная работа может быть выполнена сотрудниками нашей компании в рамках услуги по подготовке комплаенс-досье. Напишите письмо с запросом на адрес info@ftl—advisers.com для получения коммерческого предложения.