Репатриация займов: обязанность и ответственность

13 апреля 2018 года вступают в силу изменения в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» и в статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».

На резидентов, предоставляющих заём нерезидентам, возложена обязанность репатриации (возврата в Россию) причитающихся российскому займодавцу денежных средств.

За невыполнение этих требований предусмотрена административная ответственность в виде штрафа:

• в случае просрочки: в размере 1/150 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки;
• в случае невозврата: в размере от3/4 до полной суммы невозвращенных в Россию средств.

Закон предусматривает несколько ситуаций, в которых у резидентов есть право не зачислять денежные средства на свои российские счета.

Требования о репатриации будут применяться к договорам займа, заключенным после вступления изменений в силу, а также к договорам, существенные условия которых после вступления Закона в силу были изменены.

Также при заключении договора займа после 13 апреля 2018 года необходимо предоставлять в уполномоченный банк информацию о сроках исполнения нерезидентом обязательств по возврату предоставленного займа. Непредставление банку такой информации влечет административную ответственность в виде штрафа до 50 000 руб. (ч. 6 ст. 15 25 КоАП РФ).