Обозначена дата начала функционирования реестра бенефициаров в Нидерландах
В Нидерландках в январе 2020 года в полной мере заработает публичный реестр бенефициарных владельцев трастов и юридических лиц.
Введение данного реестра обусловлено исполнением Директивы Европейского Союза № 015/849 от 20 мая 2015 г. «О предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег или финансирования терроризма».
В соответствии с положениями данной Директивы государства-участники ЕС обязаны создать реестр бенефициарных владельцев для повышения прозрачности корпоративной и финансовой информации в целях предотвращения уклонения от уплаты налогов.
Под бенефициарным владельцем в Директиве понимаются любое физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет или контролирует компанию и/или физическое лицо, от имени которого совершаются сделки или осуществляется деятельность. Для включения бенефициара в реестр необходимо, чтобы количество акций, находящихся в его прямом или косвенном владении, составляло 25% плюс одна акция или доля участия в капитале превышала 25%.
Что касается трастов, в реестре бенефициаров должны быть указаны: учредитель; трасти; протектор (если применимо); бенефициары траста. Если физические лица, получающие выгоду в результате создания трастовой структуры, не могут быть идентифицированы, указывается категория лиц, в основных интересах которых структура создана или функционирует. Также включению в реестр подлежат иные физические лица, осуществляющие фактический контроль над трастом посредством прямого или косвенного владения или иными средствами.
Для фондов и структур, аналогичных трастам, должны быть указаны физические лица, занимающие эквивалентное или аналогичное положение лицам, являющихся бенефициарами трастов.
Аналогичные реестры бенефициаров созданы почти во всех государствах-участниках ЕС за исключением Польши (реестр заработает в октябре 2019 г.), Ирландии и Норвегии (в обоих государствах реестр должен заработать также в начале 2020 г.) и Люксембурге (дата начала функционирования реестра пока неизвестна).