ОЭСР опубликовала пособие по установлению бенефициарных владельцев
Документ, подготовленный Секретариатом Глобального Форума по прозрачности и обмену информацией для налоговых целей ОЭСР в сотрудничестве с Межамериканским Банком Развития, был представлен на Глобальном Форуме ОЭСР по Интеграции и Анти-коррупции.
Пособие было подготовлено для поддержки стран-участниц Глобального Форума ОЭСР, в который на настоящий момент входит 154 юрисдикции, включая Российскую Федерацию, в вопросах определения истинных бенефициарных владельцев различных структур, а также методик сбора и хранения полученной информации.
Вопрос установления бенефициарного владельца и принятия надлежащих мер по предотвращению сокрытия истинных бенефициаров уже не впервые становится объектов внимания международных организаций.
Так, в середине 2018 года был опубликован расширенный доклад FATF по Сокрытию бенефициарного владения.
В указанном докладе были проанализированы следующие источники «уязвимостей», устранение которых можно прогнозировать в качестве вектора развития национального законодательства и международного регулирования:
- Обеспечение максимального доступа органов финансовой разведки к самому широкому кругу финансовой информации.
- Повышение прозрачности и обмена информацией в отношении бенефициарного владения.
- Разработка дальнейших мер по улучшению качества и скорости международного обмена финансовой информацией.
- Обеспечение полноты, актуальности, доступности и достоверности реестров бенефициаров.
- Повышение информированности о механизмах легализации преступных доходов с использованием юридических лиц и структур.
- Анализ роли номинальных директоров и акционеров и разработка мер, которые предотвращали бы их «ненадлежащее использование».
- Регулирование деятельности профессиональных посредников (регистраторов, бухгалтеров, юристов и т.п.) в соответствии со стандартами FATF.
- Изучение мер по снижению возможного «ненадлежащего использования» адвокатской тайны, включая меры по обучению юристов выявлению и раскрытию механизмов сокрытия бенефициарных владельцев.
Подробная статья специалистов нашей компании, посвященная анализу влияния инициатив международных организаций в сфере борьбы с отмыванием денежных средств и противодействия уклонению от уплаты налогов на нормы национального законодательства об адвокатской тайне и профессиональной привилегии, будет опубликована в журнале Legal Insight №04/2019.