Раскрытие информации о бенефициарных владельцах российских организаций

Что нового?

Начиная с 21 декабря, каждое российское юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах.

Соответствующие обязательства были введены ещё в июне Федеральным законом от 23.06.2016 N 215-ФЗ путем внесения изменений в ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ и в Кодекс об административных правонарушениях. Однако, изменения вступили в силу только по истечение 180 дней с даты официального опубликования закона.

Кто считается бенефициарным владельцем?

Под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое, в конечном счете, прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.

Какую информацию о бенефициарном владельце необходимо собирать?

• фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
• гражданство;
• дату рождения;
• реквизиты документа, удостоверяющего личность;
• адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
• данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (при наличии);
• идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).
• принимать обоснованные и доступные меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев предусмотренных законом идентифицирующих сведений;
• располагать информацией о своих бенефициарных владельцах;
• регулярно, но не реже одного раза в год обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах и документально фиксировать полученную информацию;
• хранить информацию о своих бенефициарных владельцах и о принятых мерах по установлению сведений, установленных законом.
• Росфинмониторинг;
• налоговые органы;
• иные государственные органы, если будут уполномочены постановлением Правительства РФ.
• консультации по идентификации бенефициарных владельцев: какие лица могут быть признаны бенефициарными владельцами, какую информацию и каким образом собирать, как хранить, кому и как предоставлять;
• консультации по оценке рисков, связанных с выявлением / невыявлением бенефициарных владельцев российских организаций;
• подготовка форм документов по идентификации бенефициарных владельцев, в том числе, в ситуации, когда участниками являются иностранные компании;
• подготовка внутренних документов, описывающих процедуру получения, хранения и обновления информации о бенефициарных владельцах.

А если участники организации – юридические лица? Например, иностранные компании?

Закон устанавливает для юридических лиц право запрашивать, а для лиц, являющихся учредителями или участниками юридического лица или иным образом контролирующих его, – обязанность представлять имеющуюся у них информацию, необходимую для установления бенефициарных владельцев. Передача такой информации не является нарушением законодательства Российской Федерации о персональных данных. Возможны ситуации, когда информация все-таки не будет предоставлена. В этом случае закон предусматривает необходимость предпринять (и документально зафиксировать) обоснованные и доступные меры для установления бенефициарных владельцев.

Что необходимо делать?

Кто может запросить информацию о бенефициарных владельцах?

В установленных законом случаях, информация о бенефициарных владельцах юридического лица раскрывается в его отчетности.

Предусмотрена ли ответственность за невыполнение новых требований?

Да, и вполне серьезная: За нарушение юридическим лицом обязанностей по установлению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах ст. 14.25.1. КоАП предусматривает штраф на должностных лиц – от 30 до 40 тыс. рублей; на юридических лиц – от 100 до 500 тыс. рублей.

Как FTL Advisers, Ltd. может Вам помочь:

• консультации по идентификации бенефициарных владельцев: какие лица могут быть признаны бенефициарными владельцами, какую информацию и каким образом собирать, как хранить, кому и как предоставлять;
• консультации по оценке рисков, связанных с выявлением / невыявлением бенефициарных владельцев российских организаций;
• подготовка форм документов по идентификации бенефициарных владельцев, в том числе, в ситуации, когда участниками являются иностранные компании;
• подготовка внутренних документов, описывающих процедуру получения, хранения и обновления информации о бенефициарных владельцах.