Реестр бенефициарных владельцев кипрских компаний

На Кипре вступает в силу Реестр бенефициарных владельцев компаний и других юридических лиц, принятый Палатой представителей Кипра, с целью предупреждения финансирования терроризма и борьбы с отмыванием денег. Данные Реестра повысят прозрачность и доступность информации о структурах владения кипрских компаний, их конечных собственниках и аффилированных лицах. Таким образом, регистрация юридического лица в Республике Кипр обяжет государственные органы хранить и предоставлять полную, достоверную информацию о своих бенефициарных владельцах, включая сведения об их долях владения.

Почему это важно?

В результате вступления в силу Реестра конечный бенефициар компании, зарегистрированной на Кипре, будет определен, и информация о нем станет общедоступной для любых третьих лиц.

Недавно дедлайн подачи данных перенесли с 17 сентября 2021 года на 12 марта 2022 года, но сбор информации уже идет. В случае неисполнения обязанности по предоставлению информации, помимо возможных уголовных санкций, на лицо может быть наложен штраф в размере 200 евро и дополнительный штраф в размере 100 евро за каждый день просрочки, при этом максимальная сумма штрафа ограничивается 20 000 евро.

У кого будет доступ?

• Уполномоченные органы будут иметь доступ к имени, месяцу и году рождения, гражданству и стране проживания бенефициарного владельца, а также к характеру и размеру участия в компании в контексте проведения юридической экспертизы и мер по идентификации клиента.
• Любые третьи лица будут иметь доступ к имени, месяцу и году рождения, гражданству и стране проживания бенефициарного владельца, а также к характеру и размеру участия в компании.

Чем мы можем быть полезны?

Компания FTL Advisers имеет большой опыт консультирования и предоставления услуг в области реорганизации структур Ваших компаний. Мы поможем проанализировать Ваши кипрские компании, подпадающие под требование о передаче информации об их бенефициарах (UBO) в кипрский Реестр:

• установить UBO (при отсутствии у кипрской компании такой информации в распоряжении) и собрать необходимую информацию;
• получить идентификационный код через кипрский правительственной портал Ariadne;
• передать данные о UBO в Реестр (для компаний, учрежденных до 16 марта текущего года – в течение 6 месяцев начиная с 16 марта, для новых компаний – в течение 30 дней с момента регистрации).

В случае, если попадание данных бенефициарных владельцев в публичный Реестр является нежелательным, возможно проведение реорганизации структуры. Несмотря на то, что дедлайн был перенесен на март 2022 года, определиться с необходимостью реструктуризации стоит к середине сентября 2021 года.

Учитывая, что данные кипрского Реестра повысят прозрачность и доступность информации о структурах владения кипрских компаний, их конечных собственниках и аффилированных лицах, рекомендуется провести диагностику существующих структур и определить:

• все ли контролируемые кипрские компании задекларированы, и корректны ли данные об их собственниках, представленные в российские налоговые органы;
• корректно ли применяются налоговые льготы по выплатам кипрским компаниям, в частности, имеют ли они право на пониженные ставки по налогу у источника по соглашению между Россией и Кипром;
• насколько высок уровень риска того, что кипрские компании будут признаны российскими налоговыми резидентами.

Если такая диагностика выявит существенные налоговые риски, то нужно будет принять управленческие решения о том, как эти риски снизить и как управлять ими в будущем.

Для получения более подробной информации оставьте Ваш запрос по почте info@ftl-advisers.com.