Росфинмониторинг «раскидывает щупальца»

В соответствии с действующими нормами Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», адвокаты, нотариусы, юридические лица и ИП, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции:

• сделки с недвижимым имуществом;
• управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
• управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
• привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
• создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также
• куплю-продажу организаций

Обязаны: 

• идентифицировать клиентов,
• организовать внутренний контроль за соблюдением законодательства о противодействии легализации преступных доходов;
• фиксировать и хранить информацию в соответствии с требованиями законодательства;
• направлять уведомления в Росфинмониторинг о подозрительных сделках и действиях, направленных на легализацию преступных доходов.

1. Изменения в Федеральный закон: Аудиторы обязаны уведомлять Росфинмониторинг

4 мая 2018 года вступили в силу изменения в Федеральный Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». Аудиторские организации и индивидуальные аудиторы обязаны уведомить Росфинмониторинг при наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях легализации доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма. Порядок передачи информации о таких сделках или финансовых операциях устанавливается Правительством РФ.

При этом аудитор не вправе разглашать факт передачи информации в Росфинмониторинг.

2. Рекомендации Росфинмониторинга для юридических лиц и ИП, осуществляющих деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг

Рекомендовано:

• разработать правила внутреннего контроля (ПВК);
• назначить специальное должностное лицо, ответственное за реализацию ПВК;
• осуществлять идентификацию клиента;
• документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации ПВК, и сохранять её конфиденциальный характер;
• уведомлять Росфинмониторинг о подозрительных операциях не позднее 3 рабочих дней, следующих за днём их выявления;
• хранить полученные документы и сведения не менее 5 лет со дня прекращения отношений с клиентом.

Таким образом, взаимодействуя по различным вопросам структурирования предпринимательской деятельности, необходимо иметь в виду, что аудиторы (во всех случаях), а юристы и бухгалтеры, когда они готовят или осуществляют сделки, указанные в законе (см. перечень выше), при наличии подозрений обязаны направить информацию в Росфинмониторинг и не имеют права информировать об этом клиента.