Еврокомиссия признала выдачу виз и паспортов инвесторам потенциально опасной

Отчёт Еврокомиссии от 23 января 2019 года был посвящён распространению так называемых «золотых» виз и паспортов – практик, при которых государства предоставляют инвесторам своё гражданство или вид на жительство по упрощенной программе, не требуя длительного проживания на территории страны. Еврокомиссия посчитала, что выдача виз и...

Реестр бенефициаров в Люксембурге

Закон о создании реестра бенефициаров компаний и фондов в Люксембурге вступает в силу 1 марта 2019 года, с этой даты начинается отсчёт шести месяцев, отведённых юридическим лицам на установление соответствия требованиям закона. Обязательства, возложенные на люксембургские компании, следующие:  сбор информации о бенефициаре,  подача данных в...

Минфин разъяснил, какие документы подтверждают право на фактический доход получателя дивидендов и процентов

Минфин РФ в своем письме от 19 декабря 2018 года №03-08-05/92537 указал, что предоставление налоговому агенту документов, подтверждающих наличие фактического права на доход, является обязательным условием применения льготного режима налогообложения, предусмотренного соответствующим международным договором. При определении фактического получателя дохода для целей применения пониженных ставок, установленных международными...

Безнадёга.ру

Безнадёжные долги нельзя учитывать в составе расходов, если их образование не связано с реальной хозяйственной деятельностью. 26 ноября 2018 года принято Определение Конституционного Суда РФ №3056-О. В данном определении Конституционный Суд отказал в принятии к рассмотрению жалобу ПАО «Нефтегазовая компания «РУССНЕФТЬ» на нарушение конституционных прав и...

Росфинмониторинг обязал проверять данные о бенефициарах

Росфинмониторинг опубликовал единые методические рекомендации по раскрытию бенефициаров. Рекомендации были составлены в связи с требованиями инициативы ФАТФ о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путём. Содержание рекомендаций освещает конкретные методы, с помощью которых организации и физические лица, в частности, аудиторы и адвокаты, обязаны проводить идентификацию клиента....

Установлен контроль за снятием наличных денег по картам иностранных банков

В конце 2018 года были приняты поправки в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», устанавливающие обязанности для российских кредитных организаций по контролю за операциями по получению физическими лицами наличных денежных средств с использованием платежных карт иностранных банков. Перечень стран...

Швейцария принимает поправки к законодательству для регулирования блокчейна и криптовалют

14 декабря глава федерального департамента финансов Ули Маурер заявил, что правительство Швейцарии не будет принимать отдельный закон о блокчейне и криптовалютах, но внесёт поправки в существующее законодательство, скорректировав отдельные нормы гражданского и финансового права. Швейцария не стала принимать закон о блокчейне (Lex blochain), запланированный к...