Джерси, Гернси и остров Мэн сделают реестры бенефициаров публичными

19 июня 2019 г.  правительства Гернси, Джерси и остров Мэн совместно заявили, что намерены имплементировать требование ЕС о раскрытии информации о бенефициарных владельцах компаний в рамках трехэтапного процесса.  Первым этапом станет раскрытие существующих реестров правоохранительным органам и подразделениям финансовой разведки стран ЕС.  Второй этап напрямую...

Основатель корчмы «Тарас Бульба» приговорен к реальному сроку лишения свободы за неуплату налогов на 650 млн. рублей

Басманный суд города Москвы приговорил к 2 годам колонии общего режима владельца сети ресторанов "Корчма "Тарас Бульба" Юрия Белойвана по делу о неуплате налогов. Белойвану было предъявлено обвинение в восьми эпизодах уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере (пункт "б" части 2 статьи 199...

Простить нельзя: Минфин разъяснил, когда задолженность не может быть списана

На основании п. 2 ст. 266 Налогового Кодекса РФ безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) признаются те долги, по которым истек установленный срок исковой давности, а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта...

Объединенные Арабские Эмираты приняли законодательство об экономическом присутствии

30 апреля 2019 года Кабинет министров ОАЭ принял Постановление №31, согласно которому юридические лица, зарегистрированные в ОАЭ, обязаны подтверждать факт экономического присутствия на территории страны. Положение указанного Постановления относятся как к местным компаниям, так и к компаниям, зарегистрированным в свободных зонах, которые осуществляют следующую деятельность: банковская деятельность; деятельность...

Кипр сдает позиции: принят закон, направленный на борьбу с налоговыми уклонениями

25 апреля 2019 г. на Кипре вступил в силу Закон 63(I)/2019  об имплементации положений Директивы ЕС о борьбе с уклонением от уплаты налогов (EU Anti-Tax Avoidance Directive (ATAD) 2016/1164).  ATAD – это Директива, принятая Советом Евросоюза в 2016 году, устанавливающая правила борьбы с практикой уклонения...

В Госдуму внесен законопроект, изменяющий обязанности резидентов в отношении валютного контроля

18 июня 2019 г. в Государственную думу был внесен законопроект о внесении изменений в ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” №173-ФЗ от 10.12.2003. В соответствии с данным законопроектом в будущем должен быть отменен ряд ограничений, связанных с зачислением денежных средств на зарубежные банковские счета физических...

Уплата НДС при оказании иностранными организациями как электронных, так и иных услуг на территории РФ

Налоговым кодексом установлена обязанность иностранных организаций, оказывающих услуги в электронной форме, местом реализации которых является территория РФ, исчислять и уплачивать НДС, если такая обязанность не возложена ст. 174.2 НК РФ на налогового агента.  Налоговыми агентами в соответствии с указанной статьей признаются только иностранные или российские...